Нужна ли онлайн касса для ООО на УСН и ЕНВД — коротко о самом главном

Образец заполнения 3 НДФЛ
Содержание

Онлайн-касса при совмещении режимов УСН и ЕНВД

    Содержание

Использование онлайн-касс обязательно для некоторых видов ИП и ООО еще с 1 июля 2017.
Онлайн-касса при совмещении УСН и ЕНВД требуется установить до 1 июля 2018 г., до этого времени можно было ограничиться БСО или квитанциями, остальным ООО и ИП на УСН необходимо было применять кассу с 2017 г. Для расчета налога по УСН играет роль размер дохода, при применении ЕНВД размер дохода, облагаемого налогом, не учитывается. Многие предприниматели задают резонный вопрос: а надо ли для каждой системы налогообложения приобретать отдельную кассу? И если все-таки надо, то как объяснить своему продавцу или кассиру, что товары надо обязательно пробить вот по этой кассе, а услуги по другой? Попробуем в этом разобраться.

Когда можно использовать одну кассу при совмещение УСН и ЕНВД

Закон № 54-ФЗ не запрещает бизнесменам применять при совмещении двух режимов одну онлайн-кассу, просто нужно внедрить в нее раздельный учет. Во всех случаях одновременного применения упрощенки и ЕНВД достаточно установки одной кассы и правильной настройки внутри нее раздельного учета. Применение нескольких кассовых аппаратов обязательно только если у предпринимателя есть несколько торговых точек или офисов для оказания услуг. В таком случае для каждого объекта необходимо установить свою онлайн-кассу. Во всех остальных случаях не надо покупать кассу отдельно для УСН и отдельно для ЕНВД. Тем более, что стоимость касс для некоторых мелких ИП и ООО может быть просто неподъемной.

    Использование одной кассы хорошо тем, что она:

  • Экономит время.
  • Минимизирует путаницу и хаос в налоговом учете (настроил один раз кассу и забыл).
  • Повышает прозрачность ведения деятельности для налоговой.
  • Теперь не надо будет каждый раз отправлять в налоговую отписки по требованиям из разряда: «а почему здесь доход только от товаров?», «а почему вы не показали доход от такой-то услуги?» и пр.

    Чек при различных режимах налогообложения

    В одном и том же чеке ни в коем случае не должно быть одновременного присутствия товаров или услуг, находящихся на разных системах налогообложения. В случае если покупатель приобретает одновременно и товар и услугу, то кассир выбивает ему два разных чека: отдельно для товаров на ЕНВД и отдельно для услуг по упрощенке.

    Решение от Бизнес.Ру

    В качестве решения проблемы с чеками, Бизнес.Ру предлагает простой и эффективный метод.

    При покупке одним клиентом товара на системе ЕНВД и товара на системе УСН, программа Бизнес.Ру Касса автоматически разделит их без участия кассира, и распечатает два чека покупателю, также направит два чека в ОФД. Кассиру не нужно беспокоится о том, что нужно пробить разные чеки, программа Бизнес.Ру Касса сделает все за него, ему останется просто, как обычно, пробить товар.

    Зарегистрируйтесь бесплатно в онлайн-сервисе для автоматизации работы розничного магазина

      Для кого подходит
  • Мелкая розница. Киоски и лотки
  • Островки и павильоны в торговых центрах
  • Услуги для населения
  • Магазины у дома
  • Магазины одежды и обуви
  • Магазины электроники и бытовой техники
  • Лотерейные центры
  • Небольшие розничные сети
  • Алкомаркеты и магазины разливных напитков
  • Как настроить программу Бизнес.Ру Касса при совмещение нескольких систем налогообложения

    1. Заходим в раздел Администрирование, выбираем вкладку Аккаунты и Тарифы и заходим в раздел Настройки аккаунта.
    2. В настройках аккаунта находим Применять несколько систем налогообложения при продаже товаров в рознице — ставим галочку и нажимаю кнопку Сохранить настройки.
    3. Переходим в раздел Настройки учета. Там появилась возможность выбрать системы налогообложения по которым работает организация.

    1. Далее вы можете для каждого товара и услуги в карточке указать ту систему налогообложения по которой они будут продаваться в рознице и эти данные будут приоритетными при печати чека.
    2. Справочники->Товары и услуги и открываем нужную карточку товара.
    3. Выбираем необходимую систему налогообложения.
    4. Значение поля НДС будет применяться только если у организации есть Общая система налогообложения.

    Сравнение программы Бизнес.Ру с другими решениями

    Компания АСФ предлагает своим клиентам на совмещенных режимах налогообложения следующую схему передачи данных в налоговую. Покупатель совершает покупку, кассир выбивает его наименование и стоимость в чеке, затем самостоятельно выбирает систему налогообложения, к которой относится операция, и нажимает кнопку печати чека. Не совсем удобная схема выдачи чеков, поскольку продавцу каждый раз необходимо нажимать кнопку для выбора нужной системы. Это отнимает время и может привести к случайной ошибке и дополнительным проблемам с налоговой.

    Онлайн-кассы от компании МТС и компании Контур работают при помощи так называемого сегментирования. Для этого в настройках кассы выделяются два сегмента (для ЕНВД и УСН), в которые заносятся данные по товарам или услугам. В дальнейшем, когда пробивается чек, то касса сама автоматически определяет, к какому сегменту относится товар или услуга. Минусы таких касс: не очень подходят для тех компаний и ИП, у которых не существует строгого разделения, что товары – на ЕНВД, а услуги на УСН. Или для тех компаний, которые свои доходы разделили следующим образом: доходы от услуг для юридических лиц отнесены на УСН, доходы от услуг для физических лиц – на ЕНВД. В таком случае разделить доходы по сегментам будет крайне трудно.

    Разделение учета

    При применении УСН и ЕНВД разделение учета обязательно для всех. Наряду с этим законодательством строго не установлены правила для подобного разделения, поэтому каждый предприниматель выбирает методику для разделения доходов самостоятельно. Можно «поколдовать» в настройках кассы самому, можно пригласить программиста, который поможет настроить два разных режима.

    Налоговый вычет за онлайн-кассу

    Налоговый вычет за онлайн-кассу составляет максимум 18 000 р. за одну ККТ (один кассовый аппарат). Вычет могут получить только ИП на ПСН и ЕНВД. Для всех остальных категорий плательщиков такие льготы не предусмотрены. В том случае, если цена кассы будет менее 18 000 р., налоговая возместит исключительно ее фактическую стоимость.

      Для того чтобы получить вычет необходимо соблюдение следующих условий:

  • ККТ необходимо зарегистрировать на сайте налоговой инспекции не позднее 1 июля 2018 г. Данная мера относится к ИП с сотрудниками, ведущих розничную торговлю или имеющих предприятия общепита.
  • Кассовый аппарат должен быть в реестре ККТ, иметь все необходимые реквизиты завода-изготовителя.
  • В случае совмещения систем налогообложения, расходы на покупку онлайн-кассы не должны быть учтены в другой системе как расход по основной деятельности (например, УСН «доходы-расходы»).
  • Вычет не возмещается в денежном виде. Его можно использовать только при уменьшении суммы собственного налога по ЕНВД. Например, если налог предпринимателя на 4 квартал 2018 г. составит 28 000 р., то в бюджет он может заплатить 10 000 р., поскольку 18 000 р. – это и есть его законный вычет.

    Нужна ли онлайн касса для ООО

    В соответствии с нормами 54-ФЗ о применении ККТ, большинство индивидуальных предпринимателей и юридических лиц с 1 июля 2018 переходят на расчёты с населением с использованием онлайн касс. В отличие от ИП, юридические лица в России имеют разнообразную организационно-правовую форму: ОАО, ООО, ОДО и другие. Однако среди них наибольшее количество организаций предпочитают работать в виде обществ с ограниченной ответственностью. Как показывает практика, данный способ организации бизнеса самый благоприятный для развития. Поэтому предпринимателей волнуют правила и порядок использования онлайн-касс для ООО.

    Нужна ли онлайн касса для ООО

    Законодатель чётко прописывает обязательность использования онлайн кассы для организаций такого типа. Однако предусмотрены различные сроки и существенные льготы в применении кассовых аппаратов. Их введение зависит от следующих факторов:

    1. Форма налогообложения.
    2. Характер деятельности.
    3. Порядок ведения расчётов.

    По форме налогообложения закон разделяет общества с ограниченной ответственности, работающие на общей системе налогообложения (ОСНО), едином налоге на вменённый доход (ЕНВД) и упрощённой системе налогообложения (УСН). В данном случае в лучшем положении находятся предприниматели, которые платят в налоговую ЕНВД. В определённых случаях они могут не использовать онлайн-кассы до 01.07.2019. Бизнесмены с ОСНО за редким исключением уже сейчас должны оборудовать рабочие места кассовыми аппаратами.

    По характеру деятельности, в Государственной думе РФ выделили бизнесменов, оказывающих услуги населению, работающих в сфере общественного питания, имеющих или не имеющих наёмных сотрудников. Эти признаки существенно влияют на время, с которого организации обязаны работать с онлайн кассами и форму бланков строгой отчётности, выдаваемых клиентам.

    Читайте также:  Регулярные платежи за пользование недрами при пользовании недрами

    Порядок ведения расчётов в ООО может быть наличным и безналичным. Это зависит от деятельности организации и её личных предпочтений. При наличных расчётах дополнительные преференции для бизнесменов не установлены.

    ООО на ОСНО

    По общему правилу, если предприниматель не направил в органы ФНС заявление о предоставлении ему специального налогового режима в виде УСН или ЕНВД, то он автоматически работает по общей системе налогообложения. Такой вид деятельности приемлем для крупных организаций с налаженной и чёткой системой работы. Однако при переходе функционирования ООО на новую ККТ установлено два срока:

    1 июля текущего года должны были установить приборы контрольно-кассовой техники ООО на ОСН, осуществляющие практически все из предусмотренных видов деятельности. Льгота в виде перехода на новую систему установлена только на организации, которые оказывают услуги или работы. В этом случае для них не применяется требование об отсутствии нанятого персонала.

    До 1 июля 2019 ООО на ОСН, к которым предусмотрена отсрочка по установке нового ККТ, выдают покупателям квитанции в виде бланков строгой отчётности, в которых указываются все пункты, предусмотренные действующим законодательством по расчётным операциям.

    Онлайн касса для ООО на ОСНО не устанавливается при ведении следующих видов деятельности:

    1. Продажа журналов, газет в специализированных киосках.
    2. Продажа ценных бумаг (только продажа, но не все операции с ЦБ).
    3. Торговля на рынках и ярмарках.
    4. Торговля продуктами питания в разнос.
    5. Ремонт обуви.

    Полный перечень оказываемых услуг зафиксирован в ч.2 ст.2 ФЗ-54.

    Широко на практике распространены случаи работы обществ с ограниченной ответственностью на нескольких видах налогообложения. При таком режиме организации часть деятельности учитывается как ОСНО, часть – как УСН или ЕНВД. Тогда ООО применяет раздельный учёт и подаётся два или более отчётов в органы ФНС.

    ООО на ЕНВД

    Единый налог на вменённый доход установлен законодателем недавно. Как и всякая искусственная форма, ЕНВД имеет начало и конец. Изменения, внесённые в Налоговый кодекс РФ, зафиксировали, что действие данной формы расчёта налога заканчивается 01.01.2021. Суть отчислений по ЕНВД крайне важна, именно она является первопричиной отсрочки по применению онлайн-кассы для ИП и ООО, которую имеют данные предприниматели. Согласно НК РФ, при взимании единого налога ВД, совершенно не учитывается количество товарооборота за отчётный период. В бюджет перечисляется фиксированная денежная сумма. Поэтому операции, которые проходят по новой ККТ, не являются операциями первой важности для налоговой инспекции. Фиксация чека по онлайн кассе в данном случае нужна только для клиента, который при покупке может проверить документ.

    Поэтому законодатель продлил сроки перехода на новое кассовое оборудование для организаций, работающих на ЕНВД, и 03.07.2018 внёс соответствующие изменения в 54-ФЗ.

    Учитывая изложенное, установлены следующие сроки, с которых необходимо работать на онлайн кассах:

    1. С 1 июля 2018 года.
    2. С 1 июля 2019 года.
    3. С 2021 года.

    С 01.07.2018 применять кассовые приборы обязаны только те ООО на ЕНВД, которые осуществляют деятельность в розницу и в сфере общественного питания.

    Льготу по установке онлайн кассы для ИП и ООО получили предприниматели, виды деятельности которых зафиксированы в пп.1 п.7.1 ст.7 290-ФЗ и п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ. Данный перечень является исчерпывающим и включает в себя следующие категории:

    1. Ветеринарные услуги.
    2. Ремонт и мойка автомобилей.
    3. Бытовые услуги.
    4. Стоянка автомобилей.
    5. Реклама на транспортных средствах.
    6. Перевозка пассажиров и грузов. К этому виду относятся такси.
    7. Аренда жилья.
    8. Реклама на наружной стороне строений.
    9. Аренда офисных помещений.
    10. Аренда помещений для торговли.

    Как и для организаций на ОСН, указанные предприниматели обязаны выдавать для покупателей бланки строгой отчётности в форме чеков или квитанций. На данный момент БСО распечатываются на обычных устройствах, однако с 01.07.2019 указанные документы будут оформляться исключительно на кассовых аппаратах.

    Время от времени депутатами Государственной думы рассматриваются законопроекты, в которых предусматривается увеличение срока работы ООО на ЕНВД без применения онлайн касс до 2021 года. Пока такое решение не принято, но с учётом того, что срок действия единого налога ВД заканчивается 1 февраля 2021 года, логичным выглядит продление отсрочки постановки на новые ККР.

    ООО на УСН

    Бизнесмены, работающие на упрощённой системе налогообложения, имеют сходные с коллегами по ОСНО преференции по переходу расчётов на системы контрольно-кассовых регистраторов. В отличие от ЕНВД, УСН не предусматривает существенных льгот. Основное количество предприятий перешло на онлайн кассы с 01.07.2018. Только организации по УСН, которые оказывают услуги населению, во всех сферах, кроме общепита, имеют право перейти на расчёты на новой ККТ с 1 июля 2019 года. Как и другие ООО, они обязаны в таких случаях выдавать покупателям и клиентам бланки строгой отчётности установленного образца.

    При определённой гибкости организации могут обойти установку кассовых приборов и в области оказания услуг по общественному питанию. Однако для этого, в штате столовой не должно быть наёмных работников, включая руководящий персонал. Данное условие осуществимо при заключении с сотрудниками гражданско-правовых договоров.

    После 01.07.2019 онлайн касса для всех ИП и ООО, работающих по УСН, является обязательным атрибутом при проведении расчётных операций.

    Отдельной категорией деятельности организаций, которые не подпадают под указанные условия, является торговля в интернет-магазинах. При осуществлении данной торговли независимо от формы налогообложения, бизнесмен с 1 июля 2018 обязан использовать онлайн кассу.

    Сколько стоит онлайн касса для ООО

    Для соответствия требованиям 54-ФЗ, необходимо установить онлайн-кассу. Приобретение данного продукта является непростым делом, к которому нужно подойти со всей ответственностью.

    На рынке продаж контрольно-кассовых регистраторов находится большое число подобной техники, которую можно распределить на 3 группы: автоматические кассы, фискальные регистраторы и POS-терминалы. Каждой группе присущи свои виды ККТ с определёнными моделями. Стоимость онлайн касс может варьироваться от 6000 до 250000 рублей. Также кассовые приборы имеют различные настройки и функции. Для организации, торгующей в сфере малого бизнеса, подойдёт небольшое обычное устройство. Для супермаркета, являющегося частью сети, рекомендуется устанавливать многофункциональные POS-терминалы, обладающие гаджетами по аналитике и оптимизации торгового процесса.

    Цена онлайн кассы определяется в зависимости от того, какие функции нужны бизнесмену. Для простого пробития чека покупателю и отправки сведений ОФД, достаточно приобрести дешёвый кассовый прибор фирмы «Меркурий», стоимостью до 14000 рублей. Компания «АТОЛ» предлагает большой перечень указанного оборудования для практически любого вида деятельности. Модель 55ф со стоимостью около 30000-35000 рублей является хорошим вариантом для среднего бизнеса. Для крупных сетей лучшим решением по стоимости и качеству видится POS-терминал «Viki Tower» фирмы «Дримкас». Его можно приобрести за 75000 рублей.

    Приобретение онлайн-кассы включает в себя не только расходы, связанные непосредственно с её покупкой. Чтобы начать работу с новыми кассовыми аппаратами, нужно понести следующие дополнительные денежные траты:

    1. Покупка фискального накопителя.
    2. Заключение договора с оператором фискальных данных.
    3. Подключение интернета.
    4. Заключение договора на обслуживание кассы.
    5. Услуги за пользование интернетом.

    Стоимость зарегистрированного фискального накопителя составляет от 6000 до 11000 рублей в зависимости от времени его использования (13 или 36 месяцев).

    Обслуживание предприятия оператором фискальных данных оценивается на данный момент в 3000 или 4000 рублей в год. Обращаем внимание, что уже в 2019 году этот тариф может поменяться. Сэкономить деньги по оплате услуг ОФД можно при наличии у бизнесмена цифровой электронной подписи.

    Оплата за подключение и пользование интернета зависит от места, где оказываются услуги. В крупных городах данные расходы являются символическими, в труднодоступных местах подключение интернета расценивается в сумму от 20000 рублей.

    Заключение договора на обслуживание онлайн кассы составляет в среднем 300 рублей в месяц. Однако рекомендуется оформить такое соглашение для правильных действий при поломке кассового оборудования.

    В итоге покупка и запуск в эксплуатацию новой ККТ обойдётся предпринимателю в сумму от 25000-30000 рублей. Фирмы на интернет-ресурсах предлагают вышеуказанные услуги «под ключ». В этом случае цена снижается на 25%-30%.

    Модернизация кассового аппарата

    Для работы по 54-ФЗ необязательно требуется покупать новую ККТ. Некоторые фирмы предоставляют услугу по «прошивке» старого кассового прибора. Для этого на старое устройство устанавливаются модули и электронная плата для взаимодействия с фискальным регистратором. Данный процесс затратный и сопоставимый по стоимости с покупкой новой онлайн кассы. Модернизация устаревшего устройства составляет от 16000 до 25000 рублей и не гарантирует бесперебойной работы аппарата.

    Можно ли получить вычет при покупке онлайн кассы для ООО

    Федеральным законом – 349 установлен порядок налогового возмещения стоимости приобретённого кассового оборудования. Такая мера принята для облегчения перехода на онлайн-кассы для некоторых субъектов предпринимательской деятельности. Согласно закону, налоговый вычет составляет 18000 рублей. Поэтому из стоимости купленного кассового прибора государство возвращается только данную сумму.

    Законодатель установил, что такая льгота применяется исключительно к индивидуальным предпринимателям, работающим на патентной системе налогообложения и едином налоге на вменённый доход.

    Особенности применения онлайн кассы ООО при предоставлении услуг населению

    В соответствии с 54-ФЗ и Налоговым кодексом РФ, сроки начала работы по новой контрольно-кассовой технике зависят от видов деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей. Среди них выделяется сфера оказания услуг населению.

    Согласно последним изменениям от 03.07.2018, общества с ограниченной ответственностью любой формы налогообложения, работающие в сфере оказания услуг населению, переходят на осуществление расчётов с клиентами с 1 июля 2019 года. Однако данная преференция не распространятся на бизнесменов, торгующих в пунктах общественного питания.

    Вместо бумажных или электронных чеков, кассиры обязаны выдать покупателям квитанции на бланках строгой отчётности, которые заранее распечатаны типографским способом. В данных БСО указываются все сведения, закреплённые для этого действующим российским законодательством.

    Применение ФЗ-54 для обществ с ограниченной ответственностью — первоочередная задача для экономического развития российской экономики. Организации данной категории являются наиболее распространёнными среди всех форм юридических лиц. Поэтому к введению в работу новой ККТ для них законодатель подошёл крайне ответственно. Существенные льготы в установке кассовых приборов получили общества, находящиеся на ЕНВД. Большинство данных бизнесменов могут функционировать с онлайн-кассой только с 1 июля 2019 года. Такие же преференции получили и остальные организации, торгующие в сфере оказания услуг населению (кроме заведений общественного питания).

    Читайте также:  Куда сдавать 2 НДФЛ по обособленному подразделению- пошаговая инструкция

    Недостатком законодательной защиты деятельности данных юридических лиц является отсутствие возможности применения налогового вычета при покупке кассового оборудования. Не учтено, что не все организации работают в сфере среднего и крупного бизнеса и имеют достаточно финансовых ресурсов для приобретения онлайн-касс.

    Установка и введение в эксплуатацию контрольно-кассовых регистраторов нового поколения позволит усовершенствовать процесс цифровизации отечественной экономики, сделать проверки торговых операций быстрыми и доступными для всех категорий граждан и юридических лиц, а также минимизировать налоговые проверки на предприятиях.

    Применение онлайн-касс при ЕНВД и УСН

    Одними из наиболее выгодных налоговых режимов для малого бизнеса являются УСН и ЕНВД. Предприниматели, использующие эти режимы могут не вести полную отчетность и не платить стандартные налоги на прибыль, добавленную стоимость и имущество. УСН и ЕНВД можно совмещать.

    Такой вариант выгоден тем, кто занимается одновременно разными видами деятельности. В этой статье мы расскажем о том, как предпринимателям, использующим разные налоговые режимы, соблюдать 54-ФЗ и использовать онлайн-кассы для своей работы.

    Онлайн-касса и УСН

    УСН – специальный налоговый режим для компаний малого и среднего бизнеса. Налоги общей системы заменяются одним налогом. Перейти на УСН может любой бизнес, соответствующий критериям, указанным в гл.26.2 НК РФ.

    Упрощенцы ─ одни из первопроходцев в использовании кассовой техники, которая соответствует требованиям 54-ФЗ. Переход проходил в несколько этапов:

    с 31.03.2017 организации и ИП в сфере розничной продажи алкоголя, если раньше у них не было кассы

    с 01.07.2017 все торговые компании и те, кто продавал алкоголь с использованием ККТ старого образца

    с 01.07.2018 юрлица и ИП ─ владельцы вендинговых аппаратов с наемными работниками

    Последними ─ с 01.07.2019 ─ должны перейти организации и ИП, которые:

    оказывают услуги населению (кроме общепита с сотрудниками)

    продают товары через торговые автоматы (вендинг) без привлечения наемных работников

    Онлайн-касса и ЕНВД

    ЕНВД или «вмененка» применяется для утвержденного в регионах РФ списка видов деятельности. К ним относятся предприятия общественного питания, розничной торговли, распространители рекламы и многие другие предусмотренные в ст. 346.26 НК РФ.

    «Первые ласточки» на ЕНВД стали работать с онлайн-кассами 1 июля 2018 года. Но остались среди них и те, кому только предстоит перейти на новую технику к 01.07.2019. К ним относятся предприниматели, которые занимаются такими видами деятельности, как:

    ремонт, ТО и мойка транспорта

    розничная торговля и общепит без работников

    пассажирские и грузовые автомобильные перевозки

    реклама на специальных конструкциях и транспорте

    сдача жилья в аренду

    передача во временное пользование мест для торговли и общепита, а также земельных участков для размещения подобных объектов

    Причем под бытовыми услугами «скрывается» внушительный перечень различных видов деятельности, который установлен Распоряжением Правительства РФ от 24.11.16 № 2496-р. Среди них, например, производство колбасы, муки, индпошив и вязание одежды, письменные и устные переводы, ремонт предметов личного потребления.

    Вместо чеков – БСО

    Работа без онлайн-кассы до 1 июля 2019 года не отменяет документального подтверждения факта расчетов. Вместо кассового чека покупатель должен получить товарный или бланк строгой отчетности (БСО). Это правило не зависит от налогового режима предпринимателя.

    Обязательные реквизиты БСО (Постановление Правительства РФ от 06.05.2008 № 359):

    серия и шестизначный номер

    название и адрес организации или ФИО ИП

    наименование услуги, ее стоимость, размер оплаты

    дата расчета и составления документа

    должность и ФИО сотрудника, который оказывал услугу

    БСО должны быть отпечатаны в типографии.

    Правила совмещения УСН и ЕНВД

    Совмещение систем налогообложения в бизнесе ─ популярный и законный способ экономии на налогах.Такая система особенно подходит для компаний, которые занимаются несколькими видами бизнеса одновременно. Но при использовании такого смешанного режима нужно помнить о некоторых нюансах:

    максимальная численность сотрудников 100 человек остается и при работе на двух налоговых режимах

    предельная остаточная стоимость основных фондов в 150 млн.рублей установлена только для УСН, но считается она вместе с имуществом, которое используется и для работы на ЕНВД

    ЕНВД можно уменьшить за счет страховых взносов за тех сотрудников, чья работа связана с деятельностью по этому налогу. То же самое с уменьшением налога на УСН

    необходим раздельный учет доходов и расходов по УСН и ЕНВД

    вычет по ЕНВД на покупку кассы 18 000 рублей можно получить, если он не был учтен в расходах на УСН и аппарат был зарегистрирован в установленные НК сроки.

    Штрафы за нарушение кассового и налогового законодательства

    Работа без кассы в тех случаях, когда она требуется:

    от 10 000 рублей на должностных лиц до ½ суммы расчетов без ККТ

    от 30 000 рублей на юридических лиц до всей суммы доходов, не пробитых на кассе

    Повторное неприменение онлайн-кассы, если сумма расчетов более 1 млн.рублей:

    дисквалификация от года для должностных лиц

    административное приостановление деятельности юрлиц и ИП до 90 суток

    Невыдача чека или БСО покупателю в бумажном (электронном) виде:

    предупреждение или штраф 2 000 рублей на должностное лицо

    предупреждение или штраф 10 000 рублей на организацию или ИП

    Из-за отсутствия раздельного учета доходов и расходов между УСН и ЕНВД будет:

    неправильно посчитан налог на УСН, что приведет к штрафу в размере 20% от неуплаченной суммы. Кроме штрафа нужно будет заплатить недоимку и пени.

    нарушение правил учета объекта налогообложения на УСН. За что взимается штраф в размере 10 000 рублей. Если это происходит в течение нескольких налоговых периодов, то штраф составит 30 000 рублей. А в случае занижения суммы, с которой считается налог придется заплатить 20% от налога, но не менее 40 000 рублей

    Как работать при совмещении УСН и ЕНВД

    Ситуация 1. Для расчетов и на ЕНВД, и на УСН нужно применять онлайн-кассу. Сколько аппаратов придется покупать?

    Одно из требований ст.4.7 закона 54-ФЗ ─ в чеке нужно указывать режим налогообложения. И на первый взгляд кажется, что для соблюдения этого требования понадобятся две кассы.

    Но на самом деле есть К, которые могут работать сразу с двумя системами налогообложения, например, МТС касса, на которых можно вести раздельный учет и при формировании чека выбирать нужный налоговый режим в каждом конкретном случае. А значит, при совмещении режимов можно работать на одной кассе, но выдавать два чека, если покупатель рассчитался за товары, которые продаются на разных налоговых режимах.

    Важно! При фискализации кассы нужно указать оба налоговых режима.

    Две кассы потребуются только в том случае, когда деятельность ведется по разным адресам.

    Ситуация 2. Для деятельности на одном из режимов нужна онлайн-касса, на другом нет.

    Например, у ИП магазин с автотоварами на УСН, а рядом шиномонтаж и мойка ─ на ЕНВД. В магазине установлена ККТ, а автомастерская пока выдает БСО.

    В этом случае можно работать с одной онлайн-кассой и бумажными БСО до 01.07.2019. А дальше ─ зависит от возможностей аппарата. Если он программируется на раздельный учет, то нужно сделать соответствующие настройки и продолжать работу с одной кассой.

    Кому необходимы онлайн-кассы по законодательству РФ?

    Изменения закона о ККТ вызывают много вопросов и жарких споров, ведь теперь из-за таких нововведений необходимо использование онлайн-касс для ИП и ООО вместо обычных аппаратов.

    Что такое онлайн-кассы

    Необходимы данные изменения для прозрачности всех операций в сфере торговли и предоставления услуг.

    • Возрастает защита потребителя – ему стает доступно получать на хранение и применение электронные чеки, а также проверять их на соответствие;
    • Снижается нагрузка на власть и субъектов – появляется возможность бюджетирования расходов и получения налоговых вычетов;
    • Доступность применения мобильного приложения – электронный чек направляется по ссылке, запрошенной у кассира или на электронный адрес.

    Кому необходима онлайн-касса по новому закону вы узнаете тут:

    Законодательная база

    Где сказано, что:

    • Обычные кассовые инструменты должны замениться онлайн-кассами;
    • Все копии пробитых чеков будут передаваться в ФНС;
    • ИП на ЕНВД и патенте лишаться возможности совершать торговые операции без касс. Может ли ИП работать без кассового аппарата и когда это возможно – читайте по ссылке;
    • Старые штрафы увеличили и добавили новыми.

    Необходимо ли такое оборудование предпринимателям и юрлицам

    С 1 июля 2018 года практически каждому ИП и ООО станет необходимо кассовое оборудование с доступом к сети. Отсрочка существует только для предприятий, находящихся на вмененном режиме.

    Кроме этого существует определенный список видов деятельности, по которым доступно не использовать онлайн-кассы.

    Для кого обязателен переход с 1 июля 2018 года

    С 1 июля 2018 года обязаны перейти на онлайн-оборудование, многие категории предприятий:

    • Те, которые работают на вмененном режиме – осуществляющие обслуживание населения в сфере общепита и розничной торговли, а также располагающие штатом сотрудников;
    • ИП, работающие на патенте, оказывающие обслуживание в сфере общепита и имеющие наемных работников;
    • Торгующие билетами и торговыми марками, обязаны установить кассы в местах реализации;
    • Осуществляющие торговлю посредством вендинговых автоматов и располагающих штатом;
    • Все кто располагает старыми образцами машин на УСН и ОСНО, обязаны выполнить до указанной даты замену.

    Для кого важно соблюдение даты в 1 июля 2019 года

    Следующая волна перехода будет выполнена ровно через год и предназначена для:

    • Для всех ИП на патенте за исключением торговли и общепита;
    • Для ИП на вмененном режиме и ПСН, работающих в сфере торговли и общепита, без наемного персонала;
    • Для ИП и ООО на вмененном режиме, работающих в любых сферах за исключением торговли и общепита и обязанных применить кассы с 1.07.2018 года;
    • Для ООО и ИП на УСН и ОСНО при условии обслуживания населения за исключением общепита и торговли, и выдающих населению БСО установленного образца. Тут вы узнаете, какие установлены налоги для ИП на УСН;
    • ИП без штата и с применением вендинговых аппаратов. Что такое вендинг и в чем особенности такого бизнеса – читайте здесь.
    Читайте также:  Образец заполнения 3 НДФЛ

    Кто обязан перейти на подобное кассовое обслуживание?

    Для перехода необходимо выполнение нескольких обязательных этапов:

    • Решить будет ли приобретение нового устройства или модернизация существующего – тогда следует обзавестись фискальным накопителем;
    • Подготовить к работе бесперебойную связь с интернетом в торговой точке;
    • Определиться в выборе оператора фискальных данных и заключить с ним соглашение – без этого этапа регистрация кассы недоступна;
    • Зарегистрировать устройство в ФСН, что доступно выполнить удаленно, достаточно иметь на руках договор с ОФД и квалифицированную электронную подпись.

    Сам процесс регистрации осуществляется на официальном сайте налоговой службы.

    Для кого использование новшеств не вменяется

    Существуют определенные виды деятельности, полностью освобожденные от применения кассового аппарата, а именно продажа:

    • Мороженного в киосках;
    • Разливных безалкогольных напитков – квас, вода, лимонад и прочее;
    • Розлив – масла, керосина, молока;
    • Живой рыбы, овощей и фруктов;
    • Периодических изданий, если доля прибыли составляет не более половины от общего оборота;
    • Билетов для проезда в городском транспорте;
    • Продуктов питания школьников и персонала;
    • Покраска и ремонт обуви, изготовление ключей;
    • На ярмарках, рынках, выставках;
    • Церковной атрибутики;
    • Медикаментов в сельской местности, при отсутствии в обиходе подакцизных товаров;
    • Продукции в отдаленных регионах, если нет реализации подакциза.

    Онлайн-кассы для оказывающих услуги населению

    Кроме этого отдельной поправкой в законодательном акте БСО допустимо выдавать как при оказании услуг, так и при выполнении отдельных работ для населения.

    Относительно сбыта алкогольной продукции следует учитывать, что в обязательном порядке необходимо наличие кассового аппарата. А это значит, что вне зависимости от варианта избранного налогообложения при торговле алкоголем нужно использование кассовой техники, что указывает на приоритет этого положения перед отсрочкой для ЕНВД.

    Важно: любая организационная форма на ЕНВД и патентной системе при осуществлении сбыта алкоголя не получает отсрочку для внедрения на предприятии онлайн-кассы.

    Нужны ли онлайн-кассы интернет-магазинам?

    Нужны ли кассовые устройства нового формата для интернет-магазинов

    В сравнение с бывшими положениями относительно Интернет-торговли, теперь в законодательных актах все указано достаточно четко:

    1. Торговля в интернет-магазине сопровождается созданием электронных чеков при любом виде расчетов – наличный или безналичный, при этом второе понятие появилось совершено недавно оно предполагает использование любого вида расчета, исключающего непосредственный контакт между сторонами сделки.
    2. При этом, если в онлайн-магазине используется расчет только электронными инструментами, то допустимо использовать не кассу нового образца, а устройство без принтера для распечатывания электронных чеков.
    3. Если же торговля происходит между двумя юрлицами или ИП, или между юрлицом и ИП, использование нового оборудования в обязательном порядке не предусмотрено.

    Какие изменения произойдут в кассовых аппаратах

    К новой технике предъявляется несколько основных требований:

    • Обязательная связь с интернетом, чтобы была возможность передачи данных наалогоавой инстанции;
    • Наличие заводского номера на корпусе;
    • Наличие функции печати двухмерного штрих-кода;
    • Встроенные часы;
    • Наличие фискального накопителя вместо памяти и ЭКЛЗ, где и будет храниться вся необходимая информация;
    • Кроме этого кассовый аппарат следует включить в специальный фискальный реестр, при этом для накопителя существует индивидуальный реестр;
    • И, конечно, же, регистрация в ФСН.

    Важно: регистрация касс старого формата была допустима только до конца января прошедшего года, с 1 февраля 2017 года уже допустима регистрация только новых версий онлайн-касс. Кроме этого с 30.06.2017 года прекратилось использование любых старых ранее зарегистрированных версий.

    Варианты передачи сведений в ФНС

    Вся передача осуществляется посредством ОФД, с которым необходимо заключить договор.

    Весь процесс передачи выглядит таким образом:

    • Информация о пробитом кассиром чеке попадает к оператору;
    • Тот в свою очередь проверяет сведения, высылает подтверждение о приеме и перенаправляет данные в инстанцию;
    • После фиксирования информации оператором исправить что-либо уже нельзя.

    Храниться информация как минимум 5 лет.

    Особенности онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

    Для ИП применение новых технологий ни чем не отличается, нежели для организаций: Если предприниматель торгует подакцизным товаром и не находиться в отдаленных местах, а также имеет интернет-связь нужно применение нового оборудования уже с 2018 года.

    Также необходимо применение ККТ, если вид деятельности, которым занимается предприниматель, не освобожден от использования аппарата.

    Кассовые аппараты для ООО на УСН и ЕНВД

    Важно: если предприятие совмещает два режима, то переход на онлайн-оборудование должно было выполниться с 1 июля 2017 года для учета товарооборота по УСН.

    При этом разделить два вида налогообложения, чтобы применять кассу только по одному из них невозможно, однако при использовании одновременно ЕНВД и УСН раздельный учет нужен, но при этом достаточно применение одной кассы, в которой будет стоять программа на два налогообложения. Или же завести кассу для УСН, а для ЕНВД использовать БСО.

    Какие изменения произойдут в чеках и БСО

    В данном случае произойдет целый перечень изменений:

    1. Расширится перечень требуемых реквизитов:
    • Адрес магазина или сайта;
    • Ставка НДС;
    • Система налогообложения по проводимой операции;
    • Номер фискального накопителя.
    1. Будут применяться два новых понятия «Кассовый чек коррекции» и «БСО коррекции», применяемые при исправлении выполненной ранее операции расчета. При этом следует учитывать, что исправление доступно в рамках текущей смены.
    2. Чек и БСО нужно в обязательном порядке выдавать покупателю, только теперь это допустимо выполнить в несколько вариантов:
    • Путем выдачи бумажного варианта;
    • Отправки электронной версии на почту;
    • Отправки данных по специальной ссылке.

    Нововведения в штрафных санкциях

    Применяемые изменения произошли с 1 июля 2016 года:

    • Штраф за работу без устройства исчисляется от непробитой суммы в размере 75 – 100% для предприятия и 25 – 50% для ИП, но не меньше 30 000 рублей и 10 000 рублей соответственно, это значит, что размер штрафа растет вместе с неуказанной суммой;
    • Если произойдет повторный срыв, кроме этого сумма при перерасчете достигнет 1 млн. рублей, то для любого субъекта выполниться приостановка деятельности на период до 90 дней, а для должностных лиц дисквалификация на 1 – 2 года;
    • Если после 1.02.2017 года применяется ККТ не соответствующее требованиям, может начисляться штраф в размере 1 500 – 3 000 рублей для предпринимателей и 5 000 – 10 000 рублей для предприятия или выдаться предупреждение;
    • При этом если по требованию налоговой инстанции не представятся затребованные документы или не в срок, штраф будет аналогичный;
    • Если не выдастся БСО в любом допустимом виде, штраф составит для ИП – 2 000 рублей для предприятия – 10 000 рублей.

    Где приобрести аппарат

    Если ИП работает на ЕНВД, то благодаря новым поправкам он вправе получить налоговый вычет на приобретение кассы в период с 2018 года по 2019 год,

    Заключение

    Онлайн-кассы применяются с 2017 года, однако этот вопрос постоянно контролируется и корректируется властями, которые неусыпно следят за этапами перехода субъектов экономического рынка на деятельность согласно новым правилам.

    Как правильно выбрать онлайн-кассу вы узнаете в этом видео:

    Нужна ли онлайн касса для ООО на УСН и ЕНВД — коротко о самом главном

    Меня зовут Елена, и я работаю бухгалтером. Моя основная сфера деятельности — это работа с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами: я выполняю налоговые декларации, занимаюсь расчётами заработной платы, помогаю вести учёт доходов и расходов.

    Я веду много компаний удалённо, и в последнее время столкнулась с тем, что мои клиенты скрывают истинное положение своих финансовых дел: сообщают неправильные сведения о полученной выручке, налоговых отчислениях, количестве рабочих мест.

    Из-за этого у меня появляются неточности в расчётах и возникает масса вопросов к клиентам, которые приходится решать заочно. А ведь я несу юридическую и материальную ответственность за ведение бухгалтерии, и в случае нареканий от налоговой службы буду отвечать по всей строгости закона.

    Я всегда думала о том, насколько проще будет работать с ООО, если их деятельность станет более прозрачной, и я, как бухгалтер, буду в курсе всех финансовых дел компании. В связи с глобальным новым законом, я специально для вас сделала довольно занимательную подборку статей о введении новой системы учёта выручки — онлайн-кассы.

    Онлайн кассы для ООО

    • Имеет доступ к сети Интернет;
    • Передает копию чека через аккредитованного ОФД в ФНС и покупателю;
    • Печатает чек с qr-кодом и ссылкой;
    • Работает с фискальным накопителем.

    Работать по новым правилам можно двумя способами:

    • Купить новую кассу, адаптированную под 54-ФЗ;
    • Доработать существующую кассу, если для этого есть техническая возможность.

    Как работать на онлайн-кассе предприятиям (ОСНО, УСН, ЕНВД)

    Теперь продажа через онлайн-кассу происходит несколько иначе.
    Рассмотрим этапы:

    • Покупатель оплачивает товар, ККТ формирует чек;
    • Чек записывается в ФН, получает фискальный признак;
    • ФН передает чек в ОФД;
    • ОФД, принимая чек, высылает подтверждение ФН в вашей кассе;
    • После обработки ОФД отправляет информацию с чека в ФНС.
    • По требованию покупателя чек отправляется ему на почту или в виде смс.

    Кто должен перейти на онлайн-кассы

    Работать по новым правилам, то есть передавать данные в ОФД и отправлять копии чеков покупателям должны:

    • Пользователи ККТ;
    • Продавцы подакцизной продукции;
    • Интернет-магазины;
    • Предприниматели, оказывающие услуги населению без ККТ, а также ИП на ЕНВД, УСН и ПСН, ОСНО;
    • Платежные терминалы, вендинговые и торговые автоматы.

    Работать без кассы разрешено тем же категориям предпринимателей, что и раньше:

    • Газетные киоски;
    • Арендодатели собственного жилья;
    • ООО, работающие с безналичным расчетом;
    • Кредитные организации и продавцы ценных бумаг;
    • Общепит в образовательных учреждениях;
    • Кондукторы;
    • Организации и ИП, оказывающие услуги по ремонту обуви;
    • Организации и ИП, осуществляющие изготовление и ремонт мелких металлических изделий и ключей;
    • Организации и ИП, изготавливающие изделия народных промыслов;
    • Пункты приёма стеклотары;
    • Продавцы в разнос, развал, на ярмарках и торговых площадях;
    • Продавцы сезонных продуктов;
    • Религиозные объединения;
    • Продавцы почтовых марок.

    Следует также выделить предпринимателей, чье месторасположение является труднодоступным. Список таких мест определяются регионами самостоятельно.

    Компания работает на УСН и ЕНВД, в какие сроки она должна перейти к новым правилам?

    Организации на УСН должны передавать данные в ОФД с 1 июля 2017 года. Особенность параллельных систем налогообложения заключается лишь в том, что на каждую следует пробивать отдельный чек.

    Оцените статью
    Добавить комментарий